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Impuestos

Es hora de criticar las absurdeces del GST

El Consejo del GST (Impuesto sobre Bienes y Servicios) anunció recientemente una desconcertante variedad de tasas impositivas adicionales para las palomitas de maíz, lo que provocó una reacción comprensible entre economistas, empresas y consumidores por igual. Las palomitas de maíz saladas y especiadas están gravadas con un 5% si están sueltas, un 12% si están preenvasadas y etiquetadas, y un 18% si están caramelizadas. Si bien se pretendía lograr claridad, esta nueva clasificación ha hecho más daño que bien, generando confusión, sumando costos de cumplimiento innecesarios y dejando a los consumidores soportando la peor parte del daño en forma de precios más altos y menos opciones. 

El sistema GST se introdujo con la promesa de un “impuesto bueno y sencillo”, pero decisiones como ésta demuestran hasta qué punto se ha desviado de esa visión. El ex asesor económico jefe KV Subramanian resumió acertadamente la situación: “La complejidad es el deleite de los burócratas y la pesadilla de los ciudadanos”. El impuesto a las palomitas de maíz es un ejemplo perfecto de ello. Una simple compra en un supermercado o en una sala de cine ahora conlleva un dilema. ¿Las palomitas de maíz están preenvasadas? ¿Son saladas o con caramelo? Cada una de estas preguntas determina la tasa impositiva y, en última instancia, lo que los consumidores pagan en el mostrador. Estas políticas enrevesadas afectan más duramente a los grupos de ingresos medios y bajos, donde un pequeño aumento de precio en los productos básicos del hogar puede afectar significativamente a los presupuestos.

Como señaló un usuario de las redes sociales, esto podría allanar el camino para gravar menús enteros de restaurantes de manera diferente en función de los ingredientes. Una tributación tan granular complica el cumplimiento y restringe la libertad del consumidor al penalizar ciertas opciones en detrimento de otras. Además, este enfoque fragmentado afecta desproporcionadamente a las pequeñas empresas. Los fabricantes y vendedores de palomitas de maíz más pequeños, que ya operan con márgenes estrechos, ahora enfrentan cargas de cumplimiento adicionales. Para muchos, esto podría significar trasladar los costos a los consumidores o cerrar por completo, lo que reduciría aún más las opciones en el mercado. El impuesto a las palomitas de maíz expone un problema profundamente arraigado en la estructura del GST de la India: la fuerte obsesión por la microgestión y la sobreclasificación. La tributación debería ser neutral, evitando distorsiones que favorezcan un servicio o producto en detrimento de otro. En cambio, políticas como estas no tienen en cuenta a los consumidores, los mismos individuos a los que el sistema tributario está destinado a servir.

La decisión del Consejo del GST también plantea inquietudes sobre la transparencia y la rendición de cuentas. Si bien el Consejo justifica que las palomitas de maíz con caramelo caen dentro de la categoría de “confitería de azúcar”, los críticos destacaron las inconsistencias en su lógica de clasificación. Por ejemplo, resoluciones anteriores sobre productos similares han aplicado tasas impositivas más bajas a pesar de la presencia de azúcar agregada. El impuesto a las palomitas de maíz no se limita a las palomitas de maíz; es un síntoma de problemas subyacentes que plagan el sistema GST de la India. Destaca la necesidad de un régimen impositivo transparente, simplificado y centrado en el consumidor que enfatice la equidad y minimice la complejidad burocrática. El fiasco del impuesto a las palomitas de maíz en la India no carece de precedentes. Los ejemplos positivos de otros países resaltan cuán innecesaria es la política GST de la India. El sistema de Impuesto sobre Bienes y Servicios de Nueva Zelanda a menudo se aclama como uno de los más simples del mundo. A diferencia del enfoque fragmentado de la India, Nueva Zelanda aplica una tasa GST plana a casi todos los bienes y servicios, con muy pocas exenciones. Esta simplicidad reduce los costos de cumplimiento para las empresas y garantiza que los consumidores no se vean agobiados por aumentos de precios ocultos o arbitrarios. El contraste es evidente: mientras que el GST de la India genera confusión e ineficiencia, el modelo sencillo de Nueva Zelanda fomenta la equidad y la transparencia. 

La lección es sencilla: un sistema impositivo simplificado beneficia a todos, desde las empresas y los responsables de las políticas hasta los consumidores. El impuesto a las palomitas de maíz, criticado por los expertos del sector y los economistas, es sólo otro ejemplo de cómo las clasificaciones complejas pueden sofocar la elección del consumidor. Los responsables de las políticas indias deberían tomar nota del manual de Nueva Zelanda. Al eliminar las clasificaciones excesivas y simplificar las tasas impositivas, el GST puede finalmente cumplir su promesa de ser un “impuesto bueno y simple”. Hasta entonces, los consumidores sufrirán las consecuencias de un sistema que privilegia la burocracia por sobre la practicidad.

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Kenaikan PPN y Dampaknya para consumidores de Indonesia

Beberapa waktu lalu, pemerintah Indonesia bersama dengan lembaga legislasi Dewan Perwakilan Rakyat (DPR), memutuskan untuk meningkatkan tingkat pajak pertambahan nilai (impuesto al valor agregado / PPN) di Indonesia dari 11% ke 12%. Keputusan ini diambil oleh para pengambil kebijakan diantaranya untuk meningkatkan pendapatan negara guna untuk membiayai program sosial yang semakin meningkat (cnbcindonesia.com, 25/11/2024).

Adanya aturan ini sendiri terhitung cukup cepat diimplementasikan. Bila sesuai dengan rencana dan tidak ada halangan yang besar, aturan kenaikan PPN ini akan diterapkan pada awal tahun depan, yakni di bulan Januari 2025, dan tentunya akan membawa humedadk yang tidak kecil terhadap pelaku usaha dan juga konsumen di Indonesia.

Sebenarnya kebijakan untuk meningkatkan PPN di Indonesia ini bukan sesuatu yang baru, dan juga sudah dilakukan dalam belum lama ini. Pada tahun 2022 lalu misalnya, pemerintah juga mengambil keputusan untuk meningkatkan PPN di Indonesia dari yang sebelumnya 10% menjadi 11% (cnbcindonesia.com, 16/3/2022).

Pemerintah sendiri menjustifikasi kebijakan conciso pero sebagai langkah yang tepat untuk menjaga kesehatan Anggaran Pendapatan dan Belanja Nasional (APBN). Sebagaimana yang disampaikan oleh menteri keuangan misalnya, bahwa menjaga kesehatan APBN merupakan hal yang harus dilakukan, terutama ketika terjadi hal-hal seperti krisis dan pandemi yang membutuhkan APBN yang besar (cnbcindonesia.com, 14/11/2024).

PPN sendiri merupakan salah satu bentuk pajak yang paling umum diterapkan di berbagai negara di dunia, dandamaknya cukup terasa langsung. Pajak penghasilan misalnya, umumnya dikenakan langsung secara otomatis saat pekerja menerima gaji dari perusahaan. Mientras tanto, PPN merupakan pajak yang terlihat jelas dan dirasakan pada saat ketika konsumen membayar barang atau jasa tertentu yang ia beli.

Adanya aturan ini sontak menimbulkan kontroversi dan juga pertentangan dari berbagai kalangan, termasuk juga para pelaku usaha. Kamar Dagang dan Industri Indonesia (Cámara de Comercio e Industria de Indonesia / KADIN) misalnya, mendesak pemerintah untuk setidaknya menunda kenaikan PPN yang baru sebesar 12%.

KADIN menyatakan bahwa pemerintah perlu mempertimbangkan kondisi ekonomi dan juga daya beli masyarakat yang saat ini sedan menurun. Bila PPN naik ke 12%, maka para pelaku usaha akan terpaksa meningkatkan harga jual barang, yang tentunya akan menambahkan beban kepada konsumen (rmol.id, 30/11/2024).

Bukan hanya itu, bila PPN ini ditingkakan, maka biaya material dan juga jasa konstruksi proyek akan meningkat. Dengan demikian, yang paling merasakandamaknya adalah para pelaku usaha mikro, kecil, dan menengah (UMKM) karena margin mereka berpotensi besar akan semakin kecil (rmol.id, 30/11/2024).

Tidak hanya KADIN, organisasi Asosiasi Pengurus Ritel Indonenesia (Aprindo) misalnya, juga menyatakan peningkatan PPN ini akan memberatkan para pembeli. Saat ini, karena daya beli masyarakat yang semakin menurun, terjadi pergeseran orientasi konsumen, yang cenderung memilih produk dengan harga yang lebih murah dan ukuran yang lebih kecil (tempo.co, 17/11/2024).

Untuk produk air minum misalnya, untuk produk yang dengan harga 10% di bawah cenderung lebih laku, dan orientasi konsumen yang leal sudah bergeser. Adanya kebijakan untuk meningkatkan PPN ini tentu akan menjadi tantangan yang tidak ringan yang harus dihadapi para pelaku usaha ritel (tempo.co, 17/11/2024).

Merespon berbagai kritik dan juga keberatan yang diajukan concisamente, pemerintah sendiri memberi keterangan bahwa kenaikan PPN dari 11% menjadi 12% tidak akan dikenakan secara membabi buta. Kenaikan ini hanya akan dikenakan kepada barang-barang konsumen yang masuk kategori mewah (cnbcindonesia.com, 14/11/2024).

Sehubungan dengan hal tersebut, ekonom dan pakar kebijakan publicik UPN Veteran Jakarta mengatakan bahwa harus ada batasan yang jelas mengenai definisi dari barang mewh yang dimaksud. Jangan sampai, bila tidak ada batasan yang jelas, maka barang-barang konsumen yang juga dikonsumsi secara luas oleh masyarakat juga masuk ke dalam kategori tersebut (antaranews.com, 12/09/2024).

Bukan tidak mungkin misalnya, barang-barang seperti barang elektronik dengan kualitas yang tinggi bisa masuk ke dalam categoria concisa. Bila hal ini terjadi, maka kelas menengah juga akan mengalami kesulitan untuk mendapatkan barang tersebut, yang mereka butuhkan untuk mengerjakan pekerjaan mereka sehari-hari (antaranews.com, 12/9/2024).

Tidak hanya konsumen, pihak pedagang pun tentu juga akan mengalami beban yang bertambah dari kebijakan kenaikan PPN ini. Para penjual elektronik di Mall Mangga Dua misalnya, yang merupakan salah satu pusat perbelanjaan terbesar di Jakarta yang menyediakan berbagai alat-alat elektronik, mengatakan bahwa mereka terkena hantaman yang besar sebelumnya karena pandemi. Bila kebijakan kenaikan PPN ini diberlakukan maka hal tersebut akan menjadi hantaman bertubi (kumparan.com, 12/01/2024).

Bahan-bahan pangan yang dianggap premium juga masuk dalam kategori produk yang menjadi target dari kenaikan PPN 12%. Beberapa bahan pangan tersebut diantaranya adalah beras berkualitas tinggi, buah-buahan premium, dan juga ikan yang berkualitas tinggi, seperti ikan salmon dan atún (suara.com, 18/12/2024).

Padahal, konsumen dari bahan-bahan pangan yang masuk ke dalam kategori “mewah” atau premium conciso pero tidak hanya dikonsumsi oleh kalangan yang berpenghasilan tinggi. Tidak sedikit pula kalangan kelas menengah di Indonesia yang menjadi konsumen dari produk-produk makanan concisamente, dan kenaikan PPN ini tentu juga akan meningkatkan beban kalangan conciso.

Dengan demikian, maka pada dasarnya pihak yang berpotensi paling terkenadamak dari kenaikan PPN, meskipun dalam jumlah kecil, adalah orang-orang yang memiliki penghasilan menengah ke bawah. Hal ini termasuk juga orang tua penerima dana pensiun karena mereka hanya mendapatkan sepersekian dari gaji pokok ketika bekerja.

Sangat mungkin bahwa, orang-orang yang berpenghasilan tinggi dan menengah ke atas lebih banyak mengonsumsi barang-barang yang masuk ke dalam kategori “barang premium”. Namun, persentase kenaikan harga yang disebabkan oleh PPN concisamente pero sangat kecil bila dibandingkan dengan penghasilan besar yang mereka dapatkan.

Sebagai penutup, kebijakan publik yang memiliki Damak langsung yang sangat signifikan kepada masyarakat seperti kenaikan PPN tentu merupakan hal yang harus melibatkan banyak pihak. Jangan sampai, tujuan pemerintah untuk meningkatkan pendapatan demi membiayai berbagai program sosial justru menjadi kontraproduktif dan menambahkan beban kepada masyarakat, baik konsumen maupun produsen.

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¿Los impuestos al pecado realmente ayudan a la sociedad?

Los refrescos de gran tamaño, el alcohol y el tabaco son sólo algunas de las cosas de las que los gobiernos de todo el mundo quieren mantenernos alejados. Parece que los gobiernos de todo el mundo han adoptado lo que los economistas llaman "impuestos al pecado" (impuestos sobre bienes considerados nocivos para la sociedad, como las bebidas azucaradas, el tabaco y el alcohol) como una solución rápida al desequilibrio presupuestario y para preservar la salud pública. Ahora, mientras el Grupo de Ministros de la India (GoM) considera aumentar el Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) sobre estos llamados bienes pecaminosos al 35 por ciento, hay mucho que analizar sobre el impacto real de tales medidas. La idea detrás de un impuesto al pecado es bastante sencilla: hacer que los productos dañinos sean más caros, para que la gente compre menos de ellos. 

Se trata de alejarnos de los malos hábitos y, al mismo tiempo, aumentar los fondos gubernamentales. Tómese un momento para pensar a dónde van esos ingresos generados por los impuestos y si los impuestos realmente funcionan. Si la gente deja de consumir estos bienes, los ingresos se agotan, lo que plantea preguntas sobre si estos impuestos son realmente para la salud pública o simplemente una forma conveniente de obtener dinero. En un mundo ideal, estos fondos se redirigirían a mejorar los sistemas de salud pública, compensando los costos asociados con el consumo de estos mismos bienes. Sin embargo, la realidad puede ser mucho más confusa.

La investigación (Taxing Sin de Michael Thorn, 2021) sugiere que estos impuestos no reducen el consumo. En cambio, perjudican a los consumidores de los estratos de ingresos más bajos, que gastan una parte mayor de sus ingresos en estos bienes. Estos impuestos a menudo contribuyen al crecimiento de los mercados negros. El aumento artificial de precios por parte del gobierno simplemente empuja a los consumidores a buscar alternativas, a menudo de manera ilícita, en lugar de dejar de consumir. Y aunque las ventas registradas pueden caer, el consumo real podría no caer tanto como se pretendía. Otro aspecto de este problema es su impacto social. Los impuestos al pecado son regresivos.

Los estudios (The Quarterly Journal of Economics) sugieren que los consumidores más pobres gastan una parte mayor de sus ingresos en bienes gravados, como cigarrillos y bebidas azucaradas. Esto significa que soportan una parte desproporcionada de la carga, lo que potencialmente profundiza la brecha social que estos impuestos pretenden superar. Los aumentos de impuestos como medidas de salud pública a menudo resultan contraproducentes psicológicamente. Las investigaciones indican que las personas sienten más resentimiento hacia los aumentos de precios debidos a los impuestos que hacia otras fuerzas del mercado. Este resentimiento conduce al incumplimiento, alimenta los mercados negros y provoca la desconfianza del gobierno entre el público. A nivel mundial, las implicaciones de los impuestos al pecado muestran resultados mixtos. Los estudios (American Journal of Health Promotion) revelan las graves brechas en las políticas que alimentan el comercio ilícito y amplían la desigualdad económica entre los consumidores. Estos estudios subrayan que, si bien los impuestos al pecado pueden reducir el consumo y respaldar los objetivos de salud pública, deben equilibrarse cuidadosamente con sus impactos socioeconómicos más amplios. Los consumidores merecen algo mejor. 

Es hora de cuestionar las políticas que socavan la libertad de elección con el pretexto de la salud pública. Una sociedad progresista no se construye con impuestos punitivos, sino permitiendo que la gente tome sus propias decisiones. Los responsables de las políticas deben reconocer la libertad y no socavarla. Los responsables de las políticas deben diseñar estrategias que no sólo sean económicamente sólidas, sino también éticamente justificables y psicológicamente comprensibles. Después de todo, el objetivo es mejorar la salud pública sin infringir indebidamente la libertad personal ni agravar el desequilibrio socioeconómico. Como ciudadanos, debemos exigir rendición de cuentas y transparencia. 

El debate no se centra únicamente en los bienes pecaminosos, sino en nuestro derecho a tomar decisiones sin la intervención del gobierno. Participar en este diálogo es vital para garantizar que las políticas fiscales se alineen con nuestros valores de libertad, justicia y libertad de elección del consumidor, promoviendo una comunidad más sana y equitativa para todos.

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SEN. CRUZ Y COLEGAS REINTRODUCEN PROYECTO DE LEY PARA ELIMINAR IMPUESTO A QUÍMICOS

WASHINGTON DC – Los senadores estadounidenses Ted Cruz (R-Texas), John Kennedy (R-La.), Mike Lee (R-Utah) y John Barrasso (R-Wy.) reintrodujeron hoy la Ley de Derogación del Impuesto sobre Productos Químicos para eliminar el Impuesto del Superfondo impuestos por la Ley de Inversión en Infraestructura y Empleos. El Senador Cruz presentó previamente este proyecto de ley en 2021.

La ley de infraestructura de 2021 impuso aproximadamente $15 mil millones en impuestos sobre 42 productos químicos, minerales críticos y elementos metálicos diferentes que son los componentes básicos de artículos domésticos comunes como plásticos, caucho, hormigón, jabón, bombillas y productos electrónicos. Texas alberga el cuarenta por ciento de las plantas de fabricación de productos químicos del país y se vería muy afectado por este impuesto.

Tras la reintroducción, el Senador Cruz dijo: 

“La inflación se ha disparado bajo el presidente Biden, y su impuesto a los productos químicos solo empeoraría las cosas. Este impuesto aumenta los precios de los fabricantes estadounidenses y de Texas, elevando los precios de los artículos domésticos cotidianos que necesitan las familias. La derogación de este impuesto beneficiaría a los más perjudicados por el gasto descontrolado que impulsa la inflación de Washington: las familias estadounidenses y las personas con ingresos fijos”.

El subdirector del grupo de defensa del consumidor Consumer Choice Center, Yaël Ossowski, dijo:

“En una época de inflación persistente y guerras comerciales en aumento, debemos hacer todo lo posible para aliviar las cargas y los costos impuestos a los consumidores. Derogar los impuestos sobre los productos químicos y componentes necesarios, todos fundamentales para la fabricación estadounidense, la producción nacional y el aumento de la competencia, es una gran medida que contribuirá en gran medida a facilitar la vida de los consumidores. Elogiamos cualquier esfuerzo que ayude a que los productos y servicios sean más asequibles para las familias estadounidenses”.

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Más consumidores buscan cerveza, vinos y licores sin alcohol

Varios estudios en los últimos dos años han demostrado que hubo un aumento mundial en el consumo de alcohol durante la pandemia porque muchas personas estaban preocupadas y estresadas mientras se autoaislaban debido al COVID-19.

Pero ahora, parece que está ocurriendo una nueva tendencia, ya que las estadísticas de ventas muestran que ha habido un aumento en las compras de cerveza, vino y licores sin alcohol.

“Puedes tener cervezas sin alcohol ahora que son tan parecidas a las reales que probablemente podrías engañar a alguien en una prueba de sabor”, dijo Sarah Kate, una sommelier sin alcohol, quien también es la fundadora del sitio web. Un poco de diversión limpia.

Kate promueve un estilo de vida saludable y sin alcohol y dijo que una encuesta global realizada por Bacardi Limited, la compañía privada de bebidas espirituosas más grande del mundo, encontró que el 58 por ciento de los consumidores ahora beben bebidas que contienen poco o nada de alcohol por razones personales y de salud mental.

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Canadá deroga el impuesto especial sobre la cerveza sin alcohol

La cerveza sin alcohol ha estado sujeta a impuestos especiales federales a pesar de no contener prácticamente nada de alcohol. 

Nuestro Gerente de Asuntos de América del Norte, David Clement, señaló varias problemas con este impuesto y fue invitado a reunirse con el Ministerio de Hacienda para explicar los argumentos en contra del impuesto. Por ejemplo, el vino y las bebidas espirituosas sin alcohol están exentos del impuesto, lo que creó una gran disparidad para la cerveza sin alcohol. La eliminación de impuestos reduciría los costos para los consumidores conscientes de la salud, que buscan una alternativa más saludable a su bebida favorita. Esto también sería coherente con los principios de reducción de daños, un enfoque de política que el gobierno actual ha adoptado sobre otros temas. 

Afortunadamente, el Presupuesto 2022 elimina los impuestos especiales sobre el alcohol en la cerveza que no contenga más de 0.5% de alcohol por volumen. ¡Esta es otra gran victoria para los consumidores canadienses!

Este es un paso en la dirección correcta y, con suerte, el comienzo de una discusión nacional sobre la modernización de la estructura del impuesto especial sobre el alcohol.

Para más información, escucha este Episodio de Consumer Choice Radio

PREMIO DE LA ESENCIA : D'OÙ VIENT LA HAUSSE ?

En 2018, le mouvement des Gilets jaunes avait mis en lumière la taxe TICPE sur l'essence, mais, en ce debut d'année 2022, le prix à la pompe est encore plus élevé qu'alors. Le prix du baril de brut sur les marchés mondiaux joue un peu, mais les cause sont plutôt à chercher au niveau national…

El equipo de Ágora La Crónica m'a récemment relayé une question d'un abonné sur le prix de l'essence : pourquoi cette dernière est-elle plus coûteuse aujourd'hui compare à 2008 alors que, cette année-là, le prix du baril était plus élevé ? Voilà una excelente pregunta.

En efecto, en 2008 le prix du baril (ajusté à l'inflation) avait même atteint un sommet à 180 $, alors qu'aujourd'hui il en vaut seulement la moitié. En abril de 2020, le baril avait même atteint son niveau le plus bas à 20 $. C'est d'ailleurs pour cette raison que la hausse de l'essence nous semble d'autant plus frappante.

Qu'est-ce qui entraîne ce phénomène? Instinctivement les consommateurs ont tendance à pointer du doigt les marges des producteurs de pétrole. Mais, en réalité, elles ont plutôt été en diminution en raison de la pandémie. J'ajouterais également qu'il faut faire la distinción entre « marge » et « profit ». En efecto, n'oublions pas que les pétroliers doivent déduire leurs frais courants, qui added avec l'inflation générale que nous connaissons en ce moment.

Tournons-nous donc plutôt du côté des tax.

TICPE: la taxe kafkaïenne a la francesa

En Francia, l'État applique à l'essence la taxe intérieure de consommation sur les produits énergétiques (TICPE), qui est une accise [NDLR : taxe appliquée à ciertos biens de consommation, dont le pétrole, et liée à la quantité de produits échangés plutôt qu'à leur valeur]. O, a partir de 2013, la TICPE aumentada a presión 10%. En efecto, a partir de 2014, cette taxe intègre une composante carbone (CC) qui est calculée par un coeficiente du prix sur la tonne de CO2producto Cet ajout est une demande qui était faite depuis longtemps par Europe Écologie-Les Verts, et cette taxe sur la taxe a été addedée plusieurs fois depuis son introducción.

Cette taxe écologique n'est par contre pas appliquée sur le transport routier, qui bénéficie de l'exonérations des composantes carbones de la TICPE.

Pire encore, la France soumet le prix de l'essence à la TVA de 20%, appliquée une première fois avant TICPE, puis une deuxième fois sur le prix de vente, donc TICPE incluse !

Cela veut dire que la France vous taxe sur des produits qui ont déjà été taxés, ridiculisant ici le concept même de la « valeur ajoutée ». Ainsi, todo aumento de la TICPE a un effet démultiplicateur.

Ce système est né d'un calcul politique. Au début des années 2000, la France se plaignait du fait que les millards d'euros potentiels pour l'État étaient perdus sur les frontières avec d'autres pays, dont le Grand-Duché de Luxembourg (mon pays d'origine). Pour rectifier ces «injustices», la France a défendu un montant de taxe minimal, finalement devenu réalité con la directiva 2003/96/CE sur la taxation de l'énergie, qui fixe aujourd'hui le minimal à 36 céntimos.

Problème résolu, alors ? Pas du tout, parce que le mínimo legal des tax sur les carburants n'aura pas été suivi très longtemps. Pas parce que le Luxembourg a enfreint les règles et vendu de l'essence moins chère que ce qui serait autorisé par les règles de l'UE, mais parce que la France a largement Augmenté ses tax, comme indiqué ci-dessus.

Quel paga taxe le plus l'essence ?

Pour que vous ayez un ordre de grandeur en tête : selon Un informe publicado en junio de 2021 por FuelsEurope, asociación qui regroupe les principaux groupes pétroliers européens, sans les tax, le prix de l'essence serait de 57 céntimos, celui du diesel de 54 céntimos. Dans ciertos pays de l'UE, le prix serait même de 50 centimes pour le diesel.

Comme l'a montré una organización para laquelle je travaille, el Consumer Choice Center, la France est le troisième paga no les taxs sur les carburants les plus élevées d'Europe, avec 64 céntimos por litro. Elle n'est dépassée que par les Pays-Bas avec 67 céntimos et l'Italie à 68 céntimos.

Selon le rapport de FuelsEurope, le palmarès des tax les plus importantes est un peu different, avec l'Italie et la Belgique devant la France pour le diesel (à quelques centimes près). Concernant l'essence, le record est là aussi tenu par les Pays-Bas (¡a 1,11 € de tax en total!), devant l'Italie, puis la Finlande, et le Danemark à égalité avec la France (a 94 céntimos de tax diversity et variées).

Cela dit, en 2018, l'augmentation de la TICPE en France a bien été gelée en réponse au mouvement des Gilets jaunes.

Un avenir moins taxé est-il envisageable ?

Pourrait-on envisager d'aller encore plus loin, et de réduire la TICPE pour contrer l'inflation et une posible aumento du baril ? absolumento.

La France a déjà appliqué une approche similaire en baissant à son minimal la taxe intérieure sur la consommation finale d'électricité (TICFE) en enero de 2022, pour contrer l'evolució des prix d'électricité.

Sin embargo, il est difficile d'imaginer que le gouvernement de Macron choisira de faire de même avec la TICPE, puisque la proyección d'augmentation faisait partie des mesures pour lutter contre le changement climatique. Emmanuel Macron ne prendra pas le risque de voire réduire la crédibilité internationale de l'accord de Paris sur le climat en réduisant le prix de l'essence, même si les consommateurs en souffrent.

Barbara Pompili, ministre de l'Écologie, demande désormais aux distributionurs « de faire un geste » et de réduire leurs marges, même s'il ne s'agit que d'un ou deux centimes par litre, ce qui représente donc moins de 3% du prix, compare aux tax et accises de l'État. En même temps, le gouvernement prépare l'introduction et la distribution d'un cheque carburant pour les travailleurs les plus pauvres.

Compte tenu des ressources dont l'État français a besoin pour investir dans les énergies renouvelables, je pense que le gouvernement, lorsque les temps seront plus propices sur le plan politique, addedra Certainement les tax sur les carburants.

Maintenant, cela peut significante une Augment de la TICPE, mais vu la notoriété que les Gilets jaunes ont donné à cette taxe, je crois qu'il est plus probable que Matignon inventera une nouvelle taxe encore plus alambiquée qui taxera la taxe qui taxe la taxe . Ça donne envidia…

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¿Debe gravarse la cerveza desalcoholizada igual que la cerveza normal?

La cerveza es uno de esos productos que recibe fuertes impuestos, sin embargo, ¿eso debería significar que el impuesto debería ser igual entre la cerveza alcohólica y la desalcoholizada?

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Steuerwettbewerb und Verbraucherschutz

Staaten stehen in einer gewissen Konkurrenz zueinander. Zwar ist der Handel kein Nullsummenspiel und Handelskriege, Zöller und andere Beschränkungen daher kontraproduktiv. Dennoch lässt sich nicht leugnen, dass verschiedene Regulierungsmöglichkeiten zu besseren, oder schlechteren Ergebnissen führen. So ist derjenige Staat, der seinen Bürgern und Unternehmen weniger Steuern aufbürdet tendenziell wettbewerbsfähiger, als ein Staat mit hoher Besteuerung. Ein Staat, der das Eröffnen eines Unternehmens erleichtert, wird meistens auch mehr Selbständige haben, als ein Staat, der eine hohe bürokratische Barriere aufstellt. Nur in einer völlig freien globalen Marktwirtschaft würden diese regulatorischen Unterschiede verschwinden.
Diese Ausgangslage haben wir aber nicht. Die Beatles haben sich aufgelöst. Sebastian Vettel nicht mit Ferrari Weltmeister und Eltern lieben manchmal nicht alle ihre Kinder gleich stark. 


In dieser von Fehlern behafteten Welt stehen die Staaten durchaus im gegenseitigen Wettbewerb. Das führt zu solchen pathologischen Erscheinungen, wie Protektionismus.

Eine andere Art des Wettbewerbs konnte man vor nicht zu langer Zeit in zwei baltischen Staaten beobachten. So bemerkte man in Estland, dass durch die höheren Alkoholsteuern viele Bürger sich dazu entschieden Alkohol nicht im eigenen Land, sondern bei dem Nachbarn in Lettland zu kaufen. Dadurch entwickelte sich vor Allem in den Grenzgebieten reger Handel, Geschäfte wuchsen wie Waldpilze nach einem Schauer. Die dadurch von dem estnischen Staatshaushalt erlittenen Verluste brachten wie so häufig Wirkung und die Regierung entschied sich die Alkoholsteuern 2019 um 25% zu senken.

Das löste zunächst eine kleine diplomatische Krise aus. So zeigten sich die Letten zunächst bestürzt. Die beiden Staaten hatten sich eigentlich Jahre zuvor darauf geeinigt, dass Lettland die Alkoholsteuern erhöhen werde, was auch schrittweise geschah. Der Premierminister Lettlands beteuerte zunächst, dass er in keinen Alkoholkrieg gegen Estland ziehen wolle. Die mutige Handlung der Estländer zwang Lettland effektiv dazu seine Alkoholsteuern im Gegenzug zu senken. Das Ergebnis war eine Absenkung der Alkoholsteuern um 15%.

Dabei muss eine solche Steuersenkung nicht dazu führen, dass weniger eingenommen wird. 
Polen entschied sich 2002 dazu die Alkoholsteuern radikal um 30% zu senken, um die “grauen Zonen” zu bekämpfen, in denen ilegal und unkontrolliert Alkohol hergestellt wurde. Wegen der Steuersenkung verzeichnete der polnische Staatshaushalt erhebliche Einnahmén, und konnte eine seit Jahren anhaltende Tendenz umkehren. 2002 brachten die Steuern noch 3,87 Mld PLN (881 Mln €) ein, 2003 waren es bereits 4,09 Mld PLN (931 Mln €) y 2004 erfreute sich der polnische Staat über 4,56 Mld PLN (1 Mld €) . Ebenso konnten die Grauzonen bekämpft werden, in denen Alkohol unkontrolliert hergestellt wurde.
Leider lernte Polen nicht aus dieser positiven Erfahrung. Erst gestern, am 02.12.21 entschied der polnische Sejm über eine Erhöhung der Alkoholsteuern und Tabaksteuern. Man argumentierte mit der Sorge um die Volksgesundheit… Die gleiche Regierung führte eine Steuer für E-Zigarettenliquids ein, einer weniger schädlichen Alternative, die eine Preiserhöhung von mehreren Hundert Prozent bewirkte. Volksgesundheit también…

Die Beispiele zeigen zwei Lehren. Einerseits ist eine Steuersenkung nicht immer gleichbedeutend mit einem Verlust der finanziellen Mittel für den Staat. Andererseits ist sie ein geeignetes Werkzeug des internationalen Wettbewerbs, mit finanziellen und gesundheitlichen Vorteilen für den Verbraucher.

Damit ein solcher Wettbewerb entstehen kann, braucht es bestimmte Rahmenbedingungen. Im Falle von Steuern die auf bestimmte Güter erhoben werden ist diese Rahmenbedingung der freie Markt und Freizügigkeit. Beide Staaten sind Mitglieder der europäischen Union. Die oben beschriebene Situation konnte nur entstehen, weil es für die Esten möglich ist ohne größeren bürokratischen und finanziellen Aufwand nach Lettland zu reisen und dort Waren einzukaufen.


Das Prinzip ist aber auf viele Arten von Steuern anwendbar. Así können Staaten und Regionen auch gegeneinander konkurrieren indem sie Lohn- und Einkommensteuern, Kapitalmarktsteuern, Grundsteuern und andere Abgaben kürzen. Dieses Prinzip sieht man auf dem europäischen Kontinent in dem Beispiel des schweizer Föderalismus. Dort konkurrieren Kantone gegeneinander ua mit der Steuerlast. So zahlt man in dem im Zentrum des Landes gelegenen Kanton Zug tendenziell weniger Steuern als in den westlichen Gebieten in unmittelbarer Nähe zu Frankreich.

Ein größeres Land mit einer föderalen Struktur die Steuerwettbewerb begünstigt sind die USA. Así que erheben gleich nuevo Staaten in den USA (Wyoming, Washington, Texas, Tennessee, South Dakota, New Hampshire, Nevada, Florida, Alaska) keine eigenen Einkommensteuern. Das ist ein nicht unerheblicher Unterschied zu dem Bundesstaat Kalifornien, das eine Steuer von 13,3% erhebt. Unterschiede ergeben sich auch in Details, wie der Progression. Así erheben Staaten wie Illinois, North Carolina, oder Minnesota zwar durchaus Einkommensteuern, diese allerdings in Form einer “flat tax”, einer Liniensteuer.
Große Unterschiede gibt es auch bei Verkaufssteuern (impuesto sobre las ventas) und anderen Abgaben.

Sowohl in den USA als auch in der Schweiz haben die Bürger somit die Wahl zwischen verschiedenen Modellen von Besteuerung und können mit ihrem Einkommen und den eigenen Füßen abstimmen, indem sie einen anderen Wohnort wählen.

Diesen Mechanismus kann man auch in der EU beobachten. Einen solchen Vorteil des europäischen Föderalismus gilt es zu wahren und zu verstärken. Anstatt Mindeststeuersätze einzuführen (die Beispielsweise bereits bei der Mehrwertsteuer gelten) sollte die Europäische Union den Wettbewerb vielmehr gutheißen. Vorteile würden sich nicht nur für den individuellen Steuerzahler in der EU ergeben, sondern für die gesamte Freihandelszone. 
Eine niedrigere Besteuerung, die durch den Wettbewerb erreicht werden könnte, würde die europäischen Unternehmen konkurrenzfähiger auf dem internationalen Markt machen. Die EU sollte im Zusammenhang von Steuern also weniger von Solidarität und mehr von Föderalismus und Dezentralisierung sprechen.

Ottawa debería eliminar el impuesto al pecado sobre la cerveza sin alcohol

La demanda de los consumidores de cerveza sin alcohol está aumentando en Canadá, pero Canadá extrañamente mantiene su "impuesto al pecado" sobre la cerveza sin alcohol a una tasa de $2.82/hectólitro.

David Clement, Gerente de Asuntos Norteamericanos del Consumer Choice Center con sede en Toronto llamó sobre el gobierno federal para eliminar el impuesto al consumo declarando “El primer problema con el impuesto al consumo para la cerveza sin alcohol es que el vino y las bebidas espirituosas sin alcohol están exentos del impuesto. Por alguna razón, el gobierno federal no trata todas las bebidas no alcohólicas por igual. Eliminar el impuesto especial para la cerveza sin alcohol simplemente aplicaría la propia lógica del gobierno de manera consistente”.

“Eliminar el impuesto sobre la cerveza sin alcohol ayudaría a reducir los costos para los consumidores conscientes de la salud, brindándoles un mejor acceso a productos de riesgo reducido. También ayudaría muy probablemente a expandir la producción nacional de estas bebidas, dado que Canadá es único en su tratamiento de impuestos especiales de la cerveza sin alcohol”, dijo Clement.

“Eximir a la cerveza sin alcohol del impuesto especial federal sería coherente con los principios de reducción de daños, un enfoque político que ha defendido el gobierno de Trudeau. Al regular y gravar productos que podrían presentar algún riesgo para los consumidores, es importante que los legisladores evalúen cuál es realmente ese riesgo. Para la cerveza sin alcohol es casi cero, por lo que no es apropiado que el gobierno la trate igual que la cerveza. La principal justificación de los impuestos sobre las bebidas alcohólicas es ayudar a cubrir los costos de atención de la salud relacionados con el alcohol que puedan surgir. Pero, ¿cuál es la carga sanitaria relacionada con el alcohol de la cerveza sin alcohol? No hay ninguno, por lo que debería estar exento”, dijo Clement.

Ottawa debería acabar con su impuesto a la cerveza sin alcohol

Antes de la pandemia, mientras estaba en un juego de los Blue Jays, mi cabeza se volvió cuando un cliente en el bar pidió una cerveza sin alcohol. Al principio, pensé que esto podría ser solo una nueva moda hipster, pero no podría haber estado más equivocado. La cerveza sin alcohol ya no es solo para conductores designados o mujeres embarazadas. Es un mercado en continuo crecimiento con pronóstico las ventas mundiales superan los $4 mil millones (EE. UU.) para 2025. Si bien es posible que yo no sea el público objetivo de estas nuevas bebidas, otros canadienses claramente lo son.

Aquí es donde entra en juego la política fiscal federal, porque, por extraño que parezca, la cerveza sin alcohol está sujeta a impuestos federales. extirpar impuestos, aunque menos de lo que se paga por la cerveza normal. A pesar de que prácticamente no contiene alcohol y, por lo tanto, no representa un riesgo real para los consumidores, aparte de la ingesta calórica, la cerveza sin alcohol está sujeta a un impuesto especial de $2,82/hectólitro, siendo un hectolitro 100 litros. La aplicación de un impuesto especial es un problema por varias razones.

El primer problema con el impuesto especial sobre la cerveza sin alcohol es que el vino y las bebidas espirituosas sin alcohol son exenta del impuesto. Por alguna razón, el gobierno federal no trata todas las bebidas no alcohólicas por igual. Eliminar el impuesto especial a la cerveza sin alcohol simplemente aplicaría la propia lógica del gobierno de manera consistente en todo el sector sin alcohol.

Más allá de la consistencia, eliminar el impuesto a la cerveza ayudaría a reducir los costos para los consumidores conscientes de la salud, brindándoles un mejor acceso a productos de riesgo reducido. También ayudaría muy probablemente a expandir la producción nacional de estas bebidas, dado que Canadá es único en su tratamiento de impuestos especiales de la cerveza sin alcohol. 

El impuesto también pone a Ottawa fuera de juego con las provincias que, como reguladores de dónde se venden productos alcohólicos dentro de sus límites, ya han reconocido que no hay justificación para tratar los productos no alcohólicos tan estrictamente como bebidas alcohólicas estándar. Es por eso que, de costa a costa, puede comprar estos productos fuera del sistema minorista de alcohol de cada provincia en supermercados y tiendas de conveniencia, a menudo junto con agua carbonatada y refrescos. 

Finalmente, eximir a la cerveza sin alcohol del impuesto especial federal sería consistente con los principios de reducción de daños, un enfoque político que el gobierno de Trudeau ha defendido, aunque selectivamente. Al regular y gravar productos que podrían presentar algún riesgo para los consumidores, es importante que los legisladores evalúen cuál es realmente ese riesgo. Para la cerveza sin alcohol es casi cero, por lo que no es apropiado que el gobierno la trate igual que la cerveza. Además del puritanismo residual, la principal justificación de los impuestos sobre las bebidas alcohólicas es ayudar a cubrir los costos de atención de la salud relacionados con el alcohol que puedan surgir. Pero, ¿cuál es la carga sanitaria relacionada con el alcohol de la cerveza sin alcohol? No hay ninguno, por lo que debería estar exento.

Al final del día, los bebedores de cerveza de Canadá ya pagan suficientes impuestos: solo $676 millones en impuestos especiales en 2020. Y debido a que está indexado a la inflación, el impuesto especial sobre el alcohol aumenta cada año sin revisión, lo cual es una de las razones, además de los márgenes provinciales, por las que, en promedio, el 47 por ciento del precio que paga por la cerveza va al gobierno. Esa es una cantidad exorbitante que debería reducirse significativamente.

Eliminar el impuesto especial a la cerveza sin alcohol sería un pequeño primer paso para repensar cuál es el nivel de impuesto apropiado en Canadá. Daría a los consumidores más opciones conscientes de la salud, a mejores precios, y lo haría de una manera consistente con la propia lógica del gobierno para las bebidas no alcohólicas.

Publicado originalmente aquí

No hay motivo para brindar por el impuesto federal a la cerveza sin alcohol

En general, deberíamos esperar algo mejor de Ottawa, y el impuesto sobre la cerveza sin alcohol es otro ejemplo de dónde se equivocaron.

Los impuestos al pecado, en todos los sectores, son bastante excesivos en Canadá. En casi cada paso, el gobierno hunde sus dientes fiscales en el proceso de compra de los productos que te gustan. Esto es cierto para los productos de cannabis, el alcohol, el tabaco, el vapeo, el gas y, lo que es más molesto, la cerveza sin alcohol. Sí, la cerveza sin alcohol en Canadá no está exenta de impuestos especiales federales.

Has leído bien. El gobierno federal también extiende su régimen de impuesto al pecado para la cerveza sin alcohol, a una tasa de $2.82/hectólitro.

La aplicación de impuestos especiales a la cerveza sin alcohol es problemática por diversas razones. La primera, y más notoria, es que es hipócrita dado que el gobierno federal ha eximido del impuesto especial al vino y las bebidas espirituosas sin alcohol. ¿Por qué aplicarlo para la cerveza, pero no para el vino y las bebidas espirituosas? Obviamente, un enfoque más consistente sería simplemente eximir a todas las bebidas no alcohólicas del impuesto especial, porque el propósito del impuesto al pecado es recuperar los costos de atención médica relacionados con el alcohol. Dicho esto, no hay ningún costo de atención médica relacionado con el alcohol de la cerveza sin alcohol, lo que muestra de inmediato la locura de gravar el pecado con estos productos.

Además de corregir la hipocresía, la eliminación del impuesto especial a la cerveza sin alcohol alinearía la política federal con el trato que las provincias dan a estos productos. Los reguladores provinciales, incluida Alberta, no requieren que las bebidas no alcohólicas se vendan en puntos de venta minoristas autorizados de alcohol, porque han aceptado el hecho obvio de que estos productos no contienen alcohol y, por lo tanto, no deben ser regulados estrictamente. Es por eso que en Alberta estos productos a menudo se venden junto con agua carbonatada y refrescos. Eliminar el impuesto especial sería que el gobierno federal siguiera el ejemplo de las provincias al tratar la cerveza sin alcohol de manera diferente a la cerveza, porque de hecho son diferentes.

Por el lado de la industria, el impuesto especial federal actúa como una barrera para el desarrollo de productos en Canadá, principalmente porque otras jurisdicciones productoras de cerveza (EE. UU., UE, Reino Unido) no gravan la cerveza sin alcohol. Debido a esto, la industria nacional en esas jurisdicciones ha florecido, ofreciendo a los consumidores más opciones ya mejores precios. Su política fiscal sensata, junto con una mayor demanda de los consumidores, es en gran parte la razón por la cual se espera que el mercado de la cerveza sin alcohol crezca a más de $4 mil millones para 2025. Estas bebidas ya no son solo para hipsters, conductores designados y mujeres embarazadas.

Por último, y lo más importante, es cómo la cerveza sin alcohol es otro ejemplo de nuevos productos que reducen el daño para los consumidores. Y aunque personalmente no disfruto de estas bebidas, puedo ver por qué alguien todavía querría disfrutar de una cerveza con sus amigos, o en un bar, sin el alcohol que la acompaña.

Desde una perspectiva de reducción de daños, tiene mucho sentido tener diferentes estrategias fiscales para productos que varían en riesgo. El gobierno de Trudeau, en ocasiones, ha defendido la reducción de daños por drogas ilegales, pero parece tener un punto ciego cuando se trata de sustancias legales. Esta es una tendencia incómoda de Ottawa que está perfectamente ejemplificada por el impuesto especial sobre la cerveza sin alcohol. Ottawa ha mantenido el sistema de impuestos especiales para productos de cannabis con THC no fumables, como comestibles y bebidas, a pesar de que son significativamente menos dañinos. Han buscado prohibir los sabores de vape, a pesar de que vapear es 95% menos dañino que fumar, y los sabores son una herramienta increíblemente útil para los fumadores adultos que intentan dejar de fumar.

En general, deberíamos esperar algo mejor de Ottawa, y el impuesto sobre la cerveza sin alcohol es otro ejemplo de dónde se equivocaron. Con suerte, cuando llegue el Presupuesto 2022, puedan corregir este error y eliminar por completo el impuesto especial de estos productos.

Publicado originalmente aquí

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